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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》历年真题精选0516_保荐代表人考试 环球热点评

来源:互联网    时间:2023-05-16 15:45:42

2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理历年真题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


【资料图】

1、甲某拟任某上市公司独立董事,以下构成其任职障碍的是()。[2008年真题〕【选择题】

a.由控股股东提名

b.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务

c.一年前为上市公司提供咨询服务

d.持有上市公司100股股票

e.间接持有上市公司已发行股份7%以上

正确答案:b

答案解析:根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第三条,独立董事必须具有独立性,下列人员不得担任独立董事:①在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等,主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等),②直接或间接持有上市公司已发行股份1%上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属,③在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属,④最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员,⑤为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员,⑥公司章程规定的其他人员,⑦中国证监会认定的其他人员。c项,甲某虽然一年前曾提供咨询服务,但现在并未提供,因而不影响其担任独立董事。

2、关于法定公积金和资本公积,以下说法正确的有( )。ⅰ.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10%的法定公积金ⅱ.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25%ⅲ.法定公积金提取达到注册资本的50%后可以停止ⅳ.法定公积金可以弥补亏损,资本公积不能【组合型选择题】

a.ⅰ、ⅱ、ⅲ

b.ⅰ、ⅱ、ⅳ

c.ⅰ、ⅲ、ⅳ

d.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ

e.ⅱ、ⅲ、ⅳ

正确答案:d

答案解析:法定公积金从净利润中提取形成,用于弥补公司亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。公司分配当年税后利润时应当按照10%的比例提取法定公积金,当法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时,可不再继续提取。任意公积金的提取由股东会根据需要决定。《公司法》第一百六十九条规定,公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。

3、某期间市场无风险报酬率为10%,市场平均风险股票必要报酬率为16%,股票的β值为1.1,则股票的成本为( )。[2008年真题] 【选择题】

A.10%

B.16%

C.16.6%

D.26%

E.30%

正确答案:C

答案解析:根据资本资产定价模型:,该股票的成本为:10%+1.1× (16%-10%)=16.6%。

4、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是( )。[2008年真题]Ⅰ.转股期限越长,转股的期权价值越大,可转换公司债券的价值越高Ⅱ.股票波动率越大,期权价值越大,可转换公司债券的价值越高Ⅲ.转股价格越高,期权价值越大,可转换公司债券的价值越高Ⅳ.回售期限越长,回售的期权价值越大,可转换公司债券的价值越高【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:III项,转股价格越高,期权价值越低,可转换公司债券的债权价值越低;反之,转股价格越低,期权的价值越高。

5、上市公司的下列人员中,应当出席股东大会的是( )。[2008年真题]Ⅰ.董事Ⅱ.监事Ⅲ.经理Ⅳ.董事会秘书Ⅴ.保荐代表人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:《上市公司股东大会规则》第二十六条规定,上市公司召开股东大会,全体董事、监事和董事会秘书应当出席会议,经理和其他高级管理人员应当列席会议。《保荐办法》第五十四条规定,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责时,可列席发行人的股东大会、董事会和监事会。

6、某上市公司适用25%的所得税率,2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元,则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为( )。【选择题】

A.200000万元

B.115000万元

C.110000万元

D.28750万元

E.30250万元

正确答案:C

答案解析:由于营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失),则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为: 750000-500000-50000-50000-30000-20000-5000 + 5000 + 10000=110000(万元)

7、关于抽逃出资,下列说法正确的是( )。[2011年真题]Ⅰ.股东出资后,将款项存到同一控制下的财务公司Ⅱ.股东虚构财务报表分配利润,构成抽逃出资Ⅲ.股东以职务发明成果出资,构成虚假出资Ⅳ.股东虚构应收账款债权,然后以债转股方式出资【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:根据《公司法司法解释(三)》第十二条,公司成立后,公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由,请求认定该股东抽逃出资的,人民法院应予支持:①将出资款项转入公司账户验资后又转出,②通过虚构债权债务关系将其出资转出,③制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配;④利用关联交易将出资转出;⑤其他未经法定程序将出资抽回的行为。

8、关于律师执行证券业务的说法中正确的是( )。[2008年真题〕【选择题】

A.法律意见书中使用"基本符合"、"未发现"等措辞

B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告

C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况,未发表明确意见

D.法律意见书由一位律师签名

E.法律意见书报送后,根据中国证监会的反馈意见进行相应修改,并重新出具法律意见书

正确答案:B

答案解析:根据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(证监会令第41号)分析如下:AC两项,根据第二十一条,法律意见书应当列明相关材料、事实、具体核查和验证结果、国家有关规定和结论性意见。法律意见不得使用“基本符合”、“未发现”等含糊措辞。D项,根据第二十四条,律师从事规定的证券法律业务时,其所出具的法律意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名,加盖该律师事务所印章,并签署日期。B项,根据第二十六条,法律意见书等文件在报送中国证监会及其派出机构后,发生重大事项或者律师发现需要补充意见的,应当及时提出补充意见。

9、期货套期保值不能完全规避的风险是( )。【选择题】

A.多头风险

B.空头风险

C.基差风险

D.对冲风险

E.价格风险

正确答案:C

答案解析:期货套期保值的实质是用较小的基差风险代替较大的现货价格风险,不能完全规避基差风险。

10、上市公司非公开发行股票时,认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。[2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者,无论其数量多少【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十四条规定,认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外,还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象:① 不少于20家证券投资基金管理公司;②不少于10家证券公司;③不少于5家保险机构投资者。

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